НАЛОГОВЫЙ СЕРТИФИКАТ РЕЗИДЕНТА ОАЭ – Это официальный документ, выдаваемый Министерством Финансов ОАЭ гражданину, о том, что указанный человек является налоговым резидентом ОАЭ. Ценность такого сертификата заключается в том, что по законодательству ОАЭ, предъявив такой сертификат в любой банк ОАЭ, информация о ваших счетах, остатках денежных средств на счетах и операциях банками ОАЭ не будет сообщаться в страну, гражданином которой вы являетесь. При наличии сертификата резидента ОАЭ эмиратские банки считают вас лицом, постоянно проживающим на территории Эмиратов, следовательно по соглашению об обмене налоговой информаций, банки такую информацию не сообщают. Таким образом, обладатель указанного документа имеет возможность при проживании более 183 дней в году в РФ не платить налоги на территории РФ (кроме нескольких видов налогов и валютных операций). Обладатель указанного сертификата на законном основании имеет право сообщить банку, где у него открыты счета, о своем постоянном месте жительства в ОАЭ. Таким образом банк (например европейский), в своей системе указывает ОАЭ как место постоянного проживания владельца счета, сообщая информацию о наличии счета, операциях по счету, движении денежных средств по счету в ОАЭ, где отсутствуют налоги и служба валютного контроля. Указанный сертификат также может быть использован для целей избежания двойного налогообложения. У ОАЭ есть соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами, включая Германию, Канаду и Францию. Условием получения Сертификата является наличие статуса резидента ОАЭ и получение резидентской визы. По истечении 181 дня с даты получения резидентской визы Вы имеете право на получение указанного сертификата. Выпуск Сертификата занимает 1 месяц.
Что такое сертификат налогового резидента ОАЭ?
Это официальный документ, выдаваемый Министерством Финансов ОАЭ, подтверждающий ваш статус налогового резидента ОАЭ, для целей использования соглашений об избежание налогообложения или для целей передачи налоговой, банковской и финансовой информации о ваших счетах по месту вашего резидента в ОАЭ.
ВАЖНО! Через какое время выдается сертификат налогового резидента?
Физическому лицу сертификат налогового резидента выдается через 180 после получения резидентской визы при наличии фактического проживания в 180 дней в году
Юридическому лицу сертификат налогового резидента выдается через 1 год после открытия компании после продления лицензии на следующий год и прохождения аудита.
Сколько времени делается сертификат налогового резиденства?
Для физических и юридических лиц сертификат делает в течение одного месяца
Виды сертификата налогового резидента ОАЭ
- Сертификат налогового резидента для физического лица
- Сертификат налогового резидента для юридического лица
- Сертификат налогового советника (не официальный документ, принимаемый банками, но не использующийся для применения соглашений об избежании двойного налогообложения
Кто и как определяет ваше налоговое резидентство
Для граждан ваше налоговое резидентво будут определять по вашему гражданству и паспорту. Налоговое резидентво определяют банки, страховые компании, регистрационные агенты, которые регистрируют компании и трасты. Вместе с тем в большинстве стран мира (кроме США) действует правило 183 дней. Если вы более 183 дней не проживаете в стране, гражданином которой вы являетесь, – вы теряете статус налогового резидента этой страны и освбождаетесь от уплаты налогов. Для того, чтобы доказать банкам, что вы стали резидентом ОАЭ, вам как раз и необходимо в банк предъявить сертификат налогового резидента ОАЭ. Таким образом, банки на основании сертификата будут отправлять информацию в ОАЭ, где ваш статус подтверждён сертификатом
Первоначально налоговое резиденство компании определяется по гражданству (паспортам) учредителей или большинства из них. Хотя формально компания зарегистрирована в ОАЭ для применения соглашений об избежании двойного налогообложения вам понадобиться сертификат налогового резидента ОАЭ
Для каких целей я могу использовать сертификат налогового резидента ОАЭ?
- Для целей направления банками, трастами и иными структурами, которые владеют информацией о ваших активах не по месте выдачи вашего паспорта, а по месту, где вы являетесь налоговым резидентом
- Для целей применения соглашений об избежании двойного налогообложения
Может ли оффшорная компания в ОАЭ получить сертификат налогового резиденства?
Нет, Министерство Финансов ОАЭ не выдает сертификат налогового резидента оффшорным компаниям
Что такое Сертификат налогового советника?
Для ускоренного подтверждения вашего статуса резидента ОАЭ, если вы еще не прожили 180 дней в году вам может пригодиться сертификат налогового советника, который вы в совокупности с резидентской визой Эмиратов покажете в банке нужной вас страны. Таким образом, банки для своих целей будут считать вас резидентом Эмиратов. Возможность применения сертификата налогового советника уточняйте в своем банке, так как это не официальный документ, выдваемый государством.
Какие документы нужны для получения сертификата налогового советника
– Паспорт и резидентская виза ОАЭ Emirates ID (идентифицирующий документ ОАЭ)
– Подтверждение адреса проживания на территории ОАЭ (свидетельство о собственности или договор аренды жилья, счет за коммунальные услуги)
– Реквизиты личного банковского счета в Эмиратах
– Номер телефона в ОАЭ
Сертификат налогового резидента
Сертификат налогового резидентства официально выдается Министерством Финансов ОАЭ и подтверждает ваш статус налогоплательщика ОАЭ. Этот документ может быть выдан на физическое или юридическое лицо для подтверждения статуса налогоплательщика ОАЭ.
Какие документы нужны для получения сертификата налогового резидента?
Для физ. лица:
1) Копия паспорта, Emirates ID и резидентской визы ОАЭ
2) Заверенная копия договора аренды
3) Pаявление от физлица
4) Банковская выписка за последние 6 месяцев
5) Сертификат, подтверждающий источник дохода (заверенный)
7) Справка из Главного управления иностранных дел и резидентства (GDRR) с указанием количества дней, проведённых резидентом в ОАЭ – последние 180 дней
9) Сборы в размере 2 000 дрхм + 3 дрхм за карту электронных платежей (E-dirham)
Для юр. лица (компания должна существовать больше года):
1) Действующая лицензия
2) Учредительные документы
3) Договор аренды офиса или склада
4) Копия паспорта, Emirates ID и резидентства директора компании
5) Заявление
6) Банковская выписка за последние 6 месяцев
7) Аудиторский отчет о финансовом состоянии компании
8) Организационная структура компании
9) Сборы в размере 10 000 дрхм + 3 дрхм за карту электронных платежей (E-dirham)
Как использовать сертификат резидента ОАЭ в стране назначения
В стране назначения сертификат налогового резидента (советника) ОАЭ обычно предъявляют в банк для подтверждения статуса налогового резидента ОАЭ. Поскольку Объединенные Арабские Эмираты не учувствуют в Гаагской Конвенции 1961 года об апостиле, то такой сертификат наши консультанты легализуют для вас, чтобы вы могли использовать его в необходимой вам стране.
Как получить сертификат налогового резидента для компании не дожидаясь одного года?
Есть только один способ получить такой сертификат, – это купить готовую работающую компанию в ОАЭ, которая существует более года.
Мифы о сертификате налогового резидентства
Миф 1. Я могу не проживать 180 дней в году в ОАЭ, есть пути обхода. Никаких законных путей обхода не существует, сертификат налогового резидента выдает Министерство Финансов ОАЭ, на основании соответствующих документов, подтверждающих ваше физическое пребывание в стране.
Миф 2. Я могу не открывать счет в банке ОАЭ, а предоставить выписку из Европейского или Американского банка. Министерство финансов для выдачи такого сертификата требует от вас именно за последние 6 месяцев выписку из банка, расположенного на территории ОАЭ.